Desgravación fiscal para las víctimas de huracanes, incendios forestales, inundaciones y otros desastres naturales

Cuando ocurre un desastre natural, mantenerse a salvo y encontrar comida, agua, refugio y otras necesidades son las principales prioridades para las personas directamente afectadas por los brotes naturales. Sin embargo, al final, las víctimas de desastres naturales también tendrán que preocuparse por las reclamaciones de seguros, la pérdida de salarios y otros problemas financieros.

Afortunadamente, en términos de impuestos, las personas que han perdido propiedades y registros después de huracanes, incendios forestales, tornados, terremotos, inundaciones o desastres naturales similares pueden obtener algún alivio.

Deducción por propiedad dañada o perdida

Para las víctimas de desastres naturales, una deducción fiscal importante es la deducción por siniestros causados ​​por daños a su casa, automóvil o pertenencias personales. Generalmente, la deducción es igual a la base ajustada o al valor reducido de la propiedad, y el ingreso del seguro se resta de la cantidad menor. Sin embargo, desafortunadamente, las víctimas de huracanes deben comprender algunas restricciones y compensaciones antes de intentar reclamar deducciones. Pero también existen reglas especiales sobre cuándo puede reclamar las deducciones, lo que puede ahorrarle algo de dinero.

Límites y compensaciones

Primero, para las personas, las pérdidas de propiedad solo se pueden deducir en la medida en que sean atribuibles a un desastre declarado por el gobierno federal. Por lo tanto, si su propiedad perdida o dañada no se encuentra en una zona de desastre declarada por el gobierno federal, es posible que no pueda deducirla. La Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA) en su.

También debe detallar y presentar su declaración de impuestos para cancelar pérdidas catastróficas. Si, en cambio, solicita la deducción estándar, su pérdida no se puede deducir a menos que pueda reclamarla como una pérdida comercial en el sitio web.

Si recibe un seguro u otro tipo de reembolso (como asistencia del gobierno), debe restar el monto del reembolso al calcular la pérdida. Si no ha recibido el pago, reste también los reembolsos esperados. Si su propiedad está cubierta por un seguro pero no ha presentado una reclamación de seguro, solo se puede deducir la parte de la pérdida no cubierta por la póliza.

Finalmente, después de calcular la pérdida calificada, debe restar $ 100 por desastre y luego restar el 10% del ingreso total ajustado. Por ejemplo, si tiene una pérdida no reembolsada de 20.000 USD y su AGI es de 100.000 USD, primero restará 100 USD. Luego, restará $ 10,000 (10% de su AGI) de su saldo de $ 19,900. Los $ 9,900 restantes son la cantidad que puede deducir del Anexo A de su declaración de impuestos. (La deducción de $ 100 y 10% no se aplica a las deducciones por negocios perdidos o dañados o propiedades generadoras de ingresos).

Se usa para calcular su pérdida catastrófica deducible y luego transferir la cantidad al Anexo A. Vea más información sobre cómo calcular y cancelar pérdidas por desastres.

[Note: Victims of 2019 federally declared natural disasters can deduct qualified losses without itemizing. Losses from 2019 disasters don’t need to exceed 10% of AGI, either. However, the $100-per-casualty limit is increased to $500 for 2019 disasters. If you requested a filing extension for your 2019 tax return, you have until October 15, 2020, to claim the deduction for a 2019 disaster using these special rules.]

Cuándo solicitar la deducción

Como habrá adivinado, puede reclamar la deducción por siniestros para el año fiscal en el que ocurrió la pérdida. Sin embargo, si lo desea, puede reclamar la deducción del año fiscal anterior. Por ejemplo, puede declarar pérdidas causadas por desastres naturales en 2020 en su declaración de impuestos para 2020 o 2019. Elija un año que sea más beneficioso para usted. Exigir una deducción por la declaración de impuestos del año anterior puede significar que recupere algo de dinero más temprano que tarde en forma de reembolso del impuesto pagado en la declaración de impuestos del año anterior. Esto puede marcar una gran diferencia cuando intente ponerse de pie nuevamente después de un desastre natural.

Si ya presentó una declaración del año fiscal anterior, puede reclamar la deducción de ese año presentando la declaración revisada en el Formulario 1040X. Sin embargo, la declaración revisada debe presentarse dentro de los seis meses siguientes a la fecha límite para presentar la declaración original (sin prórroga) del año en que ocurrió la pérdida. Entonces, por ejemplo, si reclama una deducción por pérdidas de propiedad causadas por un desastre natural de 2020 en su declaración de impuestos revisada de 2019, debe presentar la declaración revisada antes del 15 de octubre de 2021.

Retraso en la presentación y pago de impuestos

Cuando el gobierno federal declara un desastre, el IRS generalmente retrasa la declaración de impuestos y los plazos de pago de los contribuyentes afectados. Las extensiones generalmente se aplican a varias declaraciones y pagos de impuestos, incluidos los pagos de impuestos estimados sobre la renta y las declaraciones de impuestos originales extendidas hasta el 15 de octubre. Además, si se presenta una declaración o pago antes del 15 de octubre, el IRS renunciará a las multas por presentación tardía y pago tardío. Extiende la fecha de caducidad.

Este tipo de desgravación fiscal es aplicable a contribuyentes que no se encuentran realmente en la zona de desastre declarada por el gobierno federal, pero que están registrados en el área cubierta para cumplir con la fecha límite de declaración o pago. Para recibir la desgravación fiscal, las personas que se encuentran fuera del área de desastre declarada deben demostrar su identidad llamando al Servicio de Impuestos Internos al 866-562-5227.

Reducciones de tarifas en declaraciones de impuestos anteriores

La reconstrucción de registros después de un desastre es una tarea básica para fines fiscales, obtener asistencia federal o reembolso del seguro. Después de un desastre, se necesitan ciertos registros para probar su pérdida. Para los registros de impuestos, el IRS generalmente renunciará a las tarifas y agilizará las solicitudes de las víctimas de desastres para obtener copias de declaraciones de impuestos o declaraciones resumidas previamente presentadas llamadas «registros de impuestos». Puede solicitarlos enviando (copia de devolución) o (transcripción). Escriba el nombre del desastre designado con tinta roja en la parte superior del formulario (por ejemplo, «Huracán_____»). También puede solicitar una transcripción en línea.

Si desea reclamar una deducción por pérdidas fortuitas relacionadas con el desastre para ese año fiscal y ya no tiene una copia de la declaración original, necesitará una copia de la declaración o transcripción del año anterior. Si su copia original se pierde o se destruye debido a un desastre natural, también necesitará nuevas copias o transcripciones de otros años fiscales como registros.

El IRS tiene trucos adicionales para reconstruir el registro posterior al desastre.

Desgravación fiscal estatal para víctimas de desastres

Las personas y empresas afectadas por desastres naturales también pueden disfrutar de la desgravación fiscal estatal. Por lo general, se presenta en forma de retrasos en la presentación y el pago y / o exenciones de multas e intereses. La desgravación fiscal estatal generalmente se extiende a los residentes de otros estados que pagan impuestos en el estado donde se proporciona la desgravación (por ejemplo, Georgia puede brindar desgravación a los residentes de Florida que pagan impuestos de Georgia). Consulte con su lugar de residencia para averiguar qué deducciones fiscales están disponibles para las víctimas de desastres naturales.

Prepárate para el desastre

Es una buena idea planificar con anticipación antes de que ocurra un desastre, especialmente si vive en un área propensa a huracanes, tornados u otros desastres naturales frecuentes. Por ejemplo, asegúrese de que los documentos originales (como declaraciones de impuestos, certificados de nacimiento, escrituras, propiedad y pólizas de seguro) se guarden en contenedores a prueba de agua y / o ignífugos. Proporcione copias a familiares u otras personas de confianza que vivan en diferentes ciudades o estados. Es posible que también desee descargar archivos importantes en una unidad flash para obtener una copia electrónica (por supuesto, guarde la unidad flash en un lugar seguro, como una caja fuerte).

Tener fotos o videos actuales de su hogar y su contenido es otro movimiento inteligente. Pueden ayudar a respaldar reclamaciones de seguros o incentivos fiscales después de desastres naturales. Esta operación es particularmente útil para artículos costosos y de alto valor.

También puede considerar usar un libro de trabajo de pérdidas por desastres para compilar su inventario. Están diseñados para ayudarlo a determinar la pérdida de su casa principal, su contenido y vehículos motorizados después de un desastre.

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